企業(yè)資金解決方案
日期：2022-07-29
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企業(yè)資金管理在企業(yè)生存中起到了舉足輕重的作用,，是財(cái)務(wù)管理的核心,。資金的使用與管理直接決定了企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)和企業(yè)正常經(jīng)營活動，是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。但目前我國企業(yè)基本都是多級法人,，地域分布廣,、組織層次復(fù)雜，傳統(tǒng)資金管理方式很難掌控內(nèi)部成員企業(yè)的經(jīng)營活動,，影響企業(yè)綜合競爭力的提升,。
當(dāng)前企業(yè)資金管理現(xiàn)狀
一、資金管理水平低,，使用率差
目前,，企業(yè)資金集中管理和資金分散的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中的突出問題：主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、資金管理失控,，易導(dǎo)致大量資金閑置;
2,、投資決策隨意性大，盲目投資,，損失大,；
3、企業(yè)內(nèi)部資金配置不平衡,，存,、貸兩高。
二,、監(jiān)管不力,，缺乏控制
由于缺乏有效的資金監(jiān)控手段，使所有者對企業(yè),、母公司對子公司,、公司管理層對各資金運(yùn)動環(huán)節(jié)無法實(shí)施有效監(jiān)管。
容易產(chǎn)生資金賬外循環(huán),、資金管理失控,、擅自挪用轉(zhuǎn)移資金和侵吞企業(yè)資產(chǎn)等問題。
三,、預(yù)算制度形同虛設(shè),，資金管理有章不循
一些企業(yè)未建立健全預(yù)算管理制度或已建立預(yù)算制度的企業(yè)，但在運(yùn)行過程中困難重重,。預(yù)算編制缺乏有效流程和數(shù)字化信息支撐,，既不能有效促成經(jīng)營績效分析也無法提升預(yù)算管理效率,，往往形成財(cái)務(wù)管理部門與業(yè)務(wù)部門對業(yè)績評估差異導(dǎo)致的矛盾,。
四、財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性不高,，難為決策提供依據(jù)
現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理,，企業(yè)必須及時掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來控制物流、資金流。
然而,，目前很多企業(yè)的子公司財(cái)務(wù)信息不是依據(jù)統(tǒng)一的格式,、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策、統(tǒng)一的時間節(jié)點(diǎn)以及按照專業(yè)方法加工而成的,。導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性更不能得到保證,。
企業(yè)資金解決方案
一、推行全面預(yù)算管理,，嚴(yán)格控制
1,、建立預(yù)算組織體系，劃分預(yù)算責(zé)任中心,，明晰其責(zé),、權(quán)、利,。
2,、預(yù)算目標(biāo)的確定，明確各子公司的經(jīng)營管理目標(biāo)(事前控制),。
3,、預(yù)算編制流程的管理組織改善(事中控制)。
4,、建立預(yù)算管理報(bào)告體系(事后控制),。
二、資金統(tǒng)一管理
資金的統(tǒng)一管理主要體現(xiàn)在資金的使用權(quán),、決策權(quán)和融資權(quán)(資金的“三權(quán)”)的高度集中,，從而提高企業(yè)的資金使用效率和規(guī)模效應(yīng)。
1,、使用權(quán)：集團(tuán)公司通過集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,，建立“收支兩條線，零余額管理”的資金管理體系,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的收支平衡,、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀,、控制資金的流出量,。
2、決策權(quán)：集團(tuán)公司應(yīng)遵循集約化經(jīng)營管理,，本著“把握企業(yè)整體優(yōu)勢,，發(fā)揮企業(yè)規(guī)模效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化”的指導(dǎo)原則,，堅(jiān)持資金決策權(quán)高度適當(dāng)集中,。
3,、融資權(quán)：集團(tuán)公司融資部等相關(guān)部門，應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃,，經(jīng)營計(jì)劃,、資金計(jì)劃及實(shí)際的資金余缺的基礎(chǔ)上，在充分利用自有閑置資金的基礎(chǔ)上,，保持合理的資本結(jié)構(gòu),。
三、推行財(cái)務(wù)人員“統(tǒng)一委派,、集中管理,、定期輪換、嚴(yán)格考核”制度
財(cái)務(wù)人員“統(tǒng)一委派,、集中管理,、定期輪換、嚴(yán)格考核”制度,，是集團(tuán)公司總部向所屬子公司統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員,，并對他們的任免、調(diào)遣,、考核,、獎懲、工資和福利待遇進(jìn)行統(tǒng)一管理的一種財(cái)務(wù)管控人事安排,。
四,、實(shí)施信息化系統(tǒng)，搭建信息化平臺
財(cái)務(wù)管理信息化,，實(shí)質(zhì)上就是企業(yè)價值管理的信息化,，企業(yè)管理信息化包括了企業(yè)業(yè)務(wù)管理信息化和財(cái)務(wù)管理信息化兩個大方面。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面實(shí)施信息化系統(tǒng),，建立企業(yè)信息化平臺,，并分步實(shí)施，對各子公司實(shí)施全面覆蓋,。增加業(yè)務(wù)操作的透明度,，從而極大地改善集團(tuán)與子公司信息不對稱的情況。
五,、建立健全內(nèi)控體系,，并強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能
1、內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要制度,，也是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的基本規(guī)范,。
2、審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)的“第三只眼睛”,，企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動離不開審計(jì)監(jiān)督,，集團(tuán)建立相對獨(dú)立的內(nèi)審體系，可以加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè),，促進(jìn)管理,。
企業(yè)資金解決方案小結(jié)
加強(qiáng)和改善企業(yè)資金管理是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)高效管理的關(guān)鍵，真正建立和完善財(cái)務(wù)資金管理運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò),，集中管理,，動態(tài)監(jiān)控，才能進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)對內(nèi)部公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度,。
來源：恒企會計(jì)
文章來源：https://mp.weixin.qq.com/s/QlaI4IeZY88pxRgC2-tLdg
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