售后回租為何更受中小企業(yè)歡迎
日期：2022-08-19
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企業(yè)的發(fā)展與規(guī)模擴(kuò)大往往伴隨著資金需求的提升。在市場(chǎng)上,，目前除了常見的銀行貸款融資方式外,，融資性售后回租也逐漸成為眾多企業(yè)籌措資金的主流方式。對(duì)于發(fā)展速度迅猛的中小企業(yè)來說,，售后回租更易操作,、融資難度也相對(duì)較小。
融資性售后回租為何更受歡迎,？
融資性售后回租是承租人將其自有或者外購(gòu)的資產(chǎn)出售給出租人,，再將從出租人處將該資產(chǎn)租回使用。
這是一種市場(chǎng)上占比較高的融資租賃業(yè)務(wù),，其承租人和供貨人是同一人,。通常情況下，企業(yè)將自有的廠房,、土地,、設(shè)備等資產(chǎn)出售給融資租賃公司，同時(shí)再與融資租賃公司簽訂租賃合同,，將該廠房,、土地、設(shè)備從金融租賃公司處租回,。
宏觀經(jīng)濟(jì)形式的推動(dòng)是售后回租占比較高的主要原因之一,。
近年來，國(guó)際形勢(shì)日漸嚴(yán)峻,，疫情造成的市場(chǎng)環(huán)境影響以及原物料的集體上漲,，很多企業(yè)都缺乏流動(dòng)資金。而售后回租的主要作用,，就是盤活存量資產(chǎn),，讓承租人一次性獲得一筆可使用的流動(dòng)資金。售后回租操作更便捷,，不涉及租賃物的實(shí)際交付風(fēng)險(xiǎn),，稅費(fèi)沒那么復(fù)雜，合作流程也比直接租賃少,，對(duì)交易雙方都很有吸引力,。
中小企業(yè)為何需要“售后回租”？
在如今“萬物皆內(nèi)卷”的市場(chǎng)環(huán)境下,，無論是身處哪個(gè)行業(yè),，都面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，不僅需要對(duì)有限資源進(jìn)行爭(zhēng)奪,，甚至還需要大打價(jià)格戰(zhàn),。而這一切對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模較為薄弱的中小企業(yè)來說,，無疑是加大了生存壓力。
與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)需要?jiǎng)?chuàng)新能力,，也需要資金管理能力,。而中小企業(yè)普遍由于自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔(dān)保,，不易從銀行取得貸款,。而售后回租的模式，更易使中小企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)獲得所需資金,。
售后回租的特性
售后回租模式下的融資租賃交易在財(cái)務(wù)上,，屬于典型的“融資性交易”。
1.資產(chǎn)使用價(jià)值與所有權(quán)相互分離,。
出售方對(duì)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓并不要求資產(chǎn)實(shí)物發(fā)生轉(zhuǎn)移,，因而出售方（承租人）在售后回租交易過程中可以不間斷使用資產(chǎn)，達(dá)到用租賃物產(chǎn)生現(xiàn)金流支付租金的效果,。在這種不轉(zhuǎn)移占有的情況下,，出租人只是取得資產(chǎn)的所有權(quán)，并沒有在實(shí)質(zhì)上掌握資產(chǎn)的實(shí)物,。
2.資產(chǎn)形態(tài)發(fā)生轉(zhuǎn)換,。
售后回租交易是承租人在不改變其對(duì)租賃物占用和使用的前提下獲得所需資金，對(duì)承租人而言,，有利于實(shí)現(xiàn)資源配置,，使物化資本變成貨幣資本，通過形態(tài)轉(zhuǎn)換租賃物流動(dòng)性得到提升,，其價(jià)值得到釋放,，進(jìn)而達(dá)到資金融通的效果。
3.租約靈活程序簡(jiǎn)單,。
售后回租的信用審查手續(xù)簡(jiǎn)便,，將融資和融物為結(jié)合為一體，節(jié)約了時(shí)間成本,，使企業(yè)能在最短的時(shí)間內(nèi)獲得設(shè)備使用權(quán)，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),，迅速抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì),。
4.表外核算，維護(hù)信用額度,。
售后回租屬于表外融資,，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目中。而一般貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負(fù)債,，影響企業(yè)的資信狀況,。這對(duì)于需要多種渠道融資的企業(yè),，尤其是中小企業(yè)來講，是非常重要的,。
企業(yè)可以按租賃物的價(jià)值進(jìn)行融資租賃,，從而節(jié)省流動(dòng)資金并維護(hù)現(xiàn)有的信用額度，解放流動(dòng)資金,，擴(kuò)大資金來源,，突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制。
5.改善承租方資產(chǎn)結(jié)構(gòu),。
出租方直接將出租物計(jì)入資產(chǎn),，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊；而承租方則將租金計(jì)入成本費(fèi)用,，達(dá)到優(yōu)化承租方資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的作用,。
6.節(jié)約成本。
企業(yè)可以按照最有利的原則,，盡快折舊,，把折舊費(fèi)用打入成本。這與稅后還貸相比,，顯然對(duì)企業(yè)有利,。
來源：前海融資租賃俱樂部
文章來源：https://mp.weixin.qq.com/s/yq-xEGvPHwBNd-AbJO2-Ug
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